财务管理讲座PPT

资源类别:资料分类 > 公司理财 > 财务管理
文件大小:196.00KB 更新时间:2014-06-06 08:52:36
文件格式:RAR 解压密码:guanli.xunzai.com
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文件描述介绍

迅载管理资源

  务管理必须树立的观念。包括:

  一、资金的时间价值(Timevalue ofmoney)

  二、风险价值

  货币的时间价值

  投资的风险价值

  返回目录

  一、资金的时间价值(Timevalue ofmoney)

  (一)、概念和意义

  (二)、货币时间价值的计算

  返回

  (一)、概念和意义

  西方称货币的时间价值:

  指资金在周转中,随时间的推移而发生

  的增值额。 即:今天的一元钱比将来

  的一元钱有价值,但必须在周转中。

  举例说明时间价值的意义

  1、某企业拟购买一台设备,采用现付方式,价款40万元,如果延期

  至5年后付款,则价款 为52万元,设企业5年期存款利率为10%,

  试问现付和延付相比哪个有利ς假设企业目前已筹到资金40万元

  暂时不付款而存入银行,按单利计算

  则:5年后本利和为=40×(1+10%×5)=60万元 > 52万元设备款,

  可获利8万元。延付有利。这说明40万元随时间推移发生了增

  值。

  举例说明时间价值的意义

  2、有人算了一笔帐,若借款1个亿,年利率10%,看不同

  时点利息支出(时间价值)

  每年利息支出******万元

  每月利息支出******万元

  每天利息支出27777元

  每小时利息支出 1157元

  每分钟利息支出 19元

  (二)、货币时间价值的计算

  1、单利

  2、复利

  3、现金流量图

  4、复利终值

  5、复利现值

  6、年金终值

  7、年金现值

  8、记息期短于一年

  9、名义利率和实际利率

  1、单利

  单利:各期利息只以本金作为计算基础,

  利息不再计息。

  公式:

  利息I = p·i·n

  本利和Fn = p(1+i×n)

  F2=1000×(1+10%×2)=1200

  2、复利

  复利:各期利息是以前期本利和作为计

  算基础→建立在资金再投资假定

  基础上。

  公式:

  I1 =1000×10%=100

  F1=1000+100=1100

  I2 =(1000+100)×10%=110

  F2=1100+110=1210

  3、现金流量图

  4、复利终值

  5、复利现值

  6、年金终值

  7、年金现值

  8、记息期短于一年

  设年利率为I,每年计息次数为M,

  ∵ 半年计息一次,M=2,季度计息一次,M=4,

  每月计息一次M=12。

  ∴ 计息期间 = N×M计息期利率=I/M

 

  ……………………